إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

 يتضمن الجدول التالي تحليل التعرض لمخاطر الائتمان بالنسبة للموجودات المالية المعرضة لخسائر ائتمانية متوقعة. يمثل إجمالي القيمة الدفترية للموجودات المالية أدناه أقصى تعرّض المجموعة لمخاطر الائتمان من تلك الموجودات:

	2020
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	1,480,180		351,134		–		1,831,314
الدرجة 2	42,586		164,005		–		206,591
الدرجة 3	–		–		104,984		104,984
الدرجة 4	–		–		69,324		69,324
الدرجة 5	–		–		335,192		335,192
	1,522,766		515,139		509,500		2,547,405
مخصص الخسائر	(11,960)		(41,960)		(325,132)		(379,052)
القيمة الدفترية	1,510,806		473,179		184,368		2,168,353
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	39,193		7,792		–		46,985
الدرجة 2	456		7,018		–		7,474
الدرجة 3	–		–		1,356		1,356
الدرجة 4	–		–		1,372		1,372
الدرجة 5	–		–		64,063		64,063
	39,649		14,810		66,791		121,250
مخصص الخسائر	(405)		(1,332)		(59,132)		(60,869)
القيمة الدفترية	39,244		13,478		7,659		60,381

 

 

	2019
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	2,027,222		199,038		–		2,226,260
الدرجة 2	37,251		37,763		6,428		81,442
الدرجة 3	–		768		59,580		60,348
الدرجة 4	–		–		126,185		126,185
الدرجة 5	–		–		373,965		373,965
	2,064,473		237,569		566,158		2,868,200
مخصص الخسائر	(15,957)		(14,382)		(385,831)		(416,170)
القيمة الدفترية	2,048,516		223,187		180,327		2,452,030
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	25,295		–		–		25,295
الدرجة 2	21,325		–		–		21,325
الدرجة 3	21,546		2,037		–		23,583
الدرجة 4	10,001		1,364		181		11,546
الدرجة 5	–		–		70,042		70,042
	78,167		3,401		70,223		151,791
مخصص الخسائر	(973)		(1,158)		(58,810)		(60,941)
القيمة الدفترية	77,194		2,243		11,413		90,850

 

	2020
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة لبنود خارج الميزانية   العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	3,098		–		–		3,098
ضمانات	719,570		13,344		32,130		765,044
مخصص الخسائر	(1,645)		28		(6,000)		(7,618)
القيمة الدفترية	721,022		13,372		26,130		760,524
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة بموجودات داخل   الميزانية العمومية
نقد وأرصدة لدى مصرفالإمارات العربية المتحدةالمركزي	39.267		–		–		39.267
مبالغ مستحقة من بنوك علىدرجة الاستثمار	468.961		–		–		468.961
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	3,673		–		–		3,673
	511,901		–		–		511,901

 

	2019
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان المتعلقة ببنود خارج الميزانية  العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	16,532		–		–		16,532
ضمانات	1,021,092		14,795		57,383		1,093,270
مخصص الخسائر	(2,710)		(43)		(21,041)		(23,794)
القيمة الدفترية	1,034,914		14,752		36,342		1,086,008
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	99,528		–		–		99,528
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	416,414		–		–		416,414
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	–		–		–		–
	515,942		–		–		515,942

 

تطبق المجموعة بعض السياسات والممارسات للحد من مخاطر الائتمان، وأكثرها شيوعاً هو قبول ضمانات عن الأموال المقدمة بواسطة المجموعة. لدى المجموعة سياسات داخلية بشأن قبول فئات محددة من الضمانات أو تخفيف مخاطر الائتمان. تقوم المجموعة بتقييم الضمانات التي تحصل عليها وذلك في إطار عملية الاتفاق على القرض، ويخضع هذا التقييم للمراجعة الدورية. يتم عموماً الحصول على ضمانات عن التمويلات والقروض طويلة الأجل للشركات بينما لا يتم الحصول على ضمانات عن التسهيلات الائتمانية المتجددة للأفراد.

لم يطرأ أي تغيير جوهري على سياسات المجموعة بشأن الحصول على الضمانات خلال فترة التقرير ولم يحدث كذلك أي تغيير جوهري في جودة الضمانات الكلية التي تحتفظ بها المجموعة منذ الفترة السابقة.

يتم عموماً الاحتفاظ بضمانات مقابل القروض والسلفيات المقاسة بالتكلفة المطفأة وذلك في شكل حقوق رهن على العقارات وغيرها من الضمانات المسجلة للموجودات والكفالات. تعتمد تقديرات القيمة العادلة على قيمة الضمانات المقدرة في وقت الاقتراض. وعموماً لا يُحتفظ بضمانات للمبالغ المستحقة من البنوك، إلا عندما يتم الاحتفاظ بالأوراق المالية كجزء من اتفاقية إعادة الشراء العكسي وأنشطة اقتراض أوراق مالية. عادةً، لا يحتفظ بأي ضمانات عن الموجودات المالية.

 

تراقب المجموعة عن كثب الضمانات المحتفظ بها للموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض في القيمة الائتمانية عندما يصبح من المحتمل بشكل كبير أن المجموعة سوف تستحوذ على ملكية هذه الضمانات للتخفيف من خسائر الائتمان المحتملة.

يوضح الجدول أدناه بالتفصيل القيمة العادلة، والتي يتم تحديثها بصفة دورية:

 

	قروض وسلفيات ومنتجات استثمارية
	2020		2019
	ألف درهم		ألف درهم
مقابل القروض والسلفيات التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة:
عقارات	21,032		37,801
أسهم	–		1,530
نقد	31,405		33,092
أخرى	–		–
إجمالي الضمانات مقابل التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة	52,437		72,423
مقابل القروض والسلفيات التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة:
عقارات	958,606		1,099,332
أسهم	163,260		149,770
نقد	388,285		697,125
أخرى	27,309		29,455
إجمالي الضمانات مقابل التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة	1,537,460		1,975,682