إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

 تحليل جودة الائتمان 

يتضمن الجدول التالي تحليل التعرض لمخاطر الائتمان بالنسبة للموجودات المالية المعرضة لخسائر ائتمانية متوقعة. يمثل إجمالي القيمة الدفترية للموجودات المالية أدناه أقصى تعرّض المجموعة لمخاطر الائتمان من تلك الموجودات:

 

	2021
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	1,466,141		330,818		–		1,796,959
الدرجة 2	60,458		82,892		–		143,350
الدرجة 3	–		–		151,070		151,070
الدرجة 4	–		–		67,589		67,589
الدرجة 5	–		–		334,848		334,848
	1,526,599		413,710		553,507		2,493,816
مخصص الخسائر	(20,387)		(28,562)		(362,602)		(411,551)
القيمة الدفترية	1,506,212		385,148		190,905		2,082,265
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	16,181		84		–		16,265
الدرجة 2	133		4,578		–		4,711
الدرجة 3	–		–		4,803		4,803
الدرجة 4	–		–		982		982
الدرجة 5	–		–		66,503		66,503
	16,314		4,662		72,288		93,264
مخصص الخسائر	(397)		(227)		(62,335)		(62,959)
القيمة الدفترية	15,917		4,435		9,953		30,305

 

	2020
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	1,480,180		351,134		–		1,831,314
الدرجة 2	42,586		164,005		–		206,591
الدرجة 3	–		–		104,984		104,984
الدرجة 4	–		–		69,324		69,324
الدرجة 5	–		–		335,192		335,192
	1,522,766		515,139		509,500		2,547,405
مخصص الخسائر	(11,960)		(41,960)		(325,132)		(379,052)
القيمة الدفترية	1,510,806		473,179		184,368		2,168,353
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	39,193		7,792		–		46,985
الدرجة 2	456		7,018		–		7,474
الدرجة 3	–		–		1,356		1,356
الدرجة 4	–		–		1,372		1,372
الدرجة 5	–		–		64,063		64,063
	39,649		14,810		66,791		121,250
مخصص الخسائر	(405)		(1,332)		(59,132)		(60,869)
القيمة الدفترية	39,244		13,478		7,659		60,381

 

	2021
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة لبنود خارج الميزانية   العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	1,971		–		–		1,971
ضمانات	586,081		5,822		2,264		594,167
مخصص الخسائر	(1,671)		(51)		(1,426)		(3,148)
القيمة الدفترية	586,381		5,771		838		592,990
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة بموجودات داخل   الميزانية العمومية
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	157,844		–		–		157,844
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	444,043		–		–		444,043
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	1,847		–		–		1,847
	603,734		–		–		603,734

 

	2020
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة لبنود خارج الميزانية   العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	3,098		–		–		3,098
ضمانات	719,570		13,344		32,130		765,044
مخصص الخسائر	(1,646)		28		(6,000)		(7,618)
القيمة الدفترية	721,022		13,372		26,130		760,524
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	39.267		–		–		39.267
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	468.961		–		–		468.961
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	3,673		–		–		3,673
	511,901		–		–		511,901

 

تطبق المجموعة بعض السياسات والممارسات للحد من مخاطر الائتمان، وأكثرها شيوعاً هو قبول ضمانات عن الأموال المقدمة بواسطة المجموعة. لدى المجموعة سياسات داخلية بشأن قبول فئات محددة من الضمانات أو تخفيف مخاطر الائتمان. تقوم المجموعة بتقييم الضمانات التي تحصل عليها وذلك في إطار عملية الاتفاق على القرض، ويخضع هذا التقييم للمراجعة الدورية. يتم عموماً الحصول على ضمانات عن التمويلات والقروض طويلة الأجل للشركات بينما لا يتم الحصول على ضمانات عن التسهيلات الائتمانية المتجددة للأفراد.

لم يطرأ أي تغيير جوهري على سياسات المجموعة بشأن الحصول على الضمانات خلال فترة التقرير ولم يحدث كذلك أي تغيير جوهري في جودة الضمانات الكلية التي تحتفظ بها المجموعة منذ الفترة السابقة.

يتم عموماً الاحتفاظ بضمانات مقابل القروض والسلفيات المقاسة بالتكلفة المطفأة وذلك في شكل حقوق رهن على العقارات وغيرها من الضمانات المسجلة للموجودات والكفالات. تعتمد تقديرات القيمة العادلة على قيمة الضمانات المقدرة في وقت الاقتراض. وعموماً لا يُحتفظ بضمانات للمبالغ المستحقة من البنوك، إلا عندما يتم الاحتفاظ بالأوراق المالية كجزء من اتفاقية إعادة الشراء العكسي وأنشطة اقتراض أوراق مالية. عادةً، لا يحتفظ بأي ضمانات عن الموجودات المالية.

 

تراقب المجموعة عن كثب الضمانات المحتفظ بها للموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض في القيمة الائتمانية عندما يصبح من المحتمل بشكل كبير أن المجموعة سوف تستحوذ على ملكية هذه الضمانات للتخفيف من خسائر الائتمان المحتملة.

يوضح الجدول أدناه بالتفصيل القيمة العادلة، والتي يتم تحديثها بصفة دورية:

 

	قروض وسلفيات ومنتجات استثمارية
	2021		2020
	ألف درهم		ألف درهم
مقابل القروض والسلفيات التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة:
عقارات	60,977		21,032
أسهم	2,096		–
نقد	5,889		31,405
أخرى	–		–
إجمالي الضمانات مقابل التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة	68,962		52,437
مقابل القروض والسلفيات التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة:
عقارات	764,811		958,606
أسهم	189,383		163,260
نقد	549,237		388,285
أخرى	28,812		27,309
إجمالي الضمانات مقابل التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة	1,532,243		1,537,460