إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

 يتضمن الجدول التالي تحليل التعرض لمخاطر الائتمان بالنسبة للموجودات المالية المعرضة لخسائر ائتمانية متوقعة. يمثل إجمالي القيمة الدفترية للموجودات المالية أدناه أقصى تعرّض المجموعة لمخاطر الائتمان من تلك الموجودات:

 

	2022
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة 1		المرحلة 2		المرحلة 3
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	868.600		42.796		–		911.396
الدرجة 2	677.802		328.819		–		1.006.621
الدرجة 3	–		1.404		116.256		117.660
الدرجة 4	–		–		82.384		82.384
الدرجة 5	–		–		327.126		327.126
	1.546.402		373.019		525.766		2.445.187
مخصص الخسائر	(22.617)		(49.365)		(372.057)		(444.039)
القيمة الدفترية	1.523.785		323.654		153.709		2.001.148
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	5.185		56		–		5.241
الدرجة 2	5.579		2.949		–		8.528
الدرجة 3	–		29		4.970		4.999
الدرجة 4	–		–		998		998
الدرجة 5	–		–		63.486		63.486
	10.764		3.034		69.454		83.252
مخصص الخسائر	(193)		(101)		(60.322)		(60.616)
القيمة الدفترية	10.571		2.933		9.132		22.636

 

	2021
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
قروض وسلفيات
الدرجة 1	1.466.141		330.818		–		1.796.959
الدرجة 2	60.458		82.892		–		143.350
الدرجة 3	–		–		151.070		151.070
الدرجة 4	–		–		67.589		67.589
الدرجة 5	–		–		334.848		334.848
	1.526.599		413.710		553.507		2.493.816
مخصص الخسائر	(20.387)		(28.562)		(362.602)		(411.551)
القيمة الدفترية	1.506.212		385.148		190.905		2.082.265
موجودات الاستثمار والتمويل الإسلامي
الدرجة 1	16.181		84		–		16.265
الدرجة 2	133		4.578		–		4.711
الدرجة 3	–		–		4.803		4.803
الدرجة 4	–		–		982		982
الدرجة 5	–		–		66.503		66.503
	16.314		4.662		72.288		93.264
مخصص الخسائر	(397)		(227)		(62.335)		(62.959)
القيمة الدفترية	15.917		4.435		9.953		30.305

 

	2022
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة لبنود خارج الميزانية   العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	122		–	–	–		122
ضمانات	497.584		6.578		945		505.107
مخصص الخسائر	(5.099)		(757)		(581)		(6.437)
القيمة الدفترية	492.607		5.821		364		498.792
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة بموجودات داخل   الميزانية العمومية
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	370.699		–		–		370.699
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	395.788		–		–		395.788
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	–		–		–		–
	766.487		–		–		766.487

 

	2021
	مراحل خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة الأولى		المرحلة الثانية		المرحلة الثالثة
	خسائر الائتمان المتوقعة على مدى ١٢ شهر		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم		ألف درهم
تعرضات مخاطر الائتمان   المتعلقة لبنود خارج الميزانية   العمومية كالتالي:
اعتمادات مستندية	1.971		–		–		1.971
ضمانات	586.081		5.822		2.264		594.167
مخصص الخسائر	(1.671)		(51)		(1.426)		(3.148)
القيمة الدفترية	586.381		5.771		838		592.990
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	157.844		–		–		157.844
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	444.043		–		–		444.043
موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	1.847		–		–		1.847
	603.734		–		–		603.734

 

تطبق المجموعة بعض السياسات والممارسات للحد من مخاطر الائتمان، وأكثرها شيوعاً هو قبول ضمانات عن الأموال المقدمة بواسطة المجموعة. لدى المجموعة سياسات داخلية بشأن قبول فئات محددة من الضمانات أو تخفيف مخاطر الائتمان. تقوم المجموعة بتقييم الضمانات التي تحصل عليها وذلك في إطار عملية الاتفاق على القرض، ويخضع هذا التقييم للمراجعة الدورية. يتم عموماً الحصول على ضمانات عن التمويلات والقروض طويلة الأجل للشركات بينما لا يتم الحصول على ضمانات عن التسهيلات الائتمانية المتجددة للأفراد.

 

لم يطرأ أي تغيير جوهري على سياسات المجموعة بشأن الحصول على الضمانات خلال فترة التقرير ولم يحدث كذلك أي تغيير جوهري في جودة الضمانات الكلية التي تحتفظ بها المجموعة منذ الفترة السابقة.

 

يتم عموماً الاحتفاظ بضمانات مقابل القروض والسلفيات المقاسة بالتكلفة المطفأة وذلك في شكل حقوق رهن على العقارات وغيرها من الضمانات المسجلة للموجودات والكفالات. تعتمد تقديرات القيمة العادلة على قيمة الضمانات المقدرة في وقت الاقتراض. وعموماً لا يُحتفظ بضمانات للمبالغ المستحقة من البنوك، إلا عندما يتم الاحتفاظ بالأوراق المالية كجزء من اتفاقية إعادة الشراء العكسي وأنشطة اقتراض أوراق مالية. عادةً، لا يحتفظ بأي ضمانات عن الموجودات المالية.

 

تراقب المجموعة عن كثب الضمانات المحتفظ بها للموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض في القيمة الائتمانية عندما يصبح من المحتمل بشكل كبير أن المجموعة سوف تستحوذ على ملكية هذه الضمانات للتخفيف من خسائر الائتمان المحتملة.

 

يوضح الجدول أدناه بالتفصيل القيمة العادلة، والتي يتم تحديثها بصفة دورية:

 

	قروض وسلفيات ومنتجات استثمارية
	2022		2021
	ألف درهم		ألف درهم
مقابل القروض والسلفيات التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة:
عقارات	70.354		60.977
أسهم	70		2.096
نقد	5.628		5.889
أخرى	19.344		–
إجمالي الضمانات مقابل التي تعرضت   لانخفاض فردي في القيمة	95.396		68.962
مقابل القروض والسلفيات التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة:
عقارات	675.279		764.811
أسهم	214.366		189.383
نقد	259.774		354.661
أخرى	2.479		28.812
إجمالي الضمانات مقابل التي لم تتعرض   لانخفاض القيمة	1.151.898		1.337.667