إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

مخاطر السيولة

تتمثل مخاطر السيولة في مخاطر عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية. يهدف منهج المجموعة فيما يتعلق بإدارة السيولة إلى ضمان امتلاكها دائماً سيولة كافية، قدر الإمكان، للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها، في ظل الظروف الاعتيادية والظروف الحرجة، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو تعرض سمعة المجموعة للخطر. تحرص المجموعة عادةً على ضمان امتلاكها مبالغ نقدية كافية عند الطلب للوفاء بالمصروفات ‏التشغيلية، بما في ذلك الوفاء ‏بالالتزامات المالية؛ ويستثنى من ذلك التأثير المحتمل للظروف القصوى التي لا يمكن توقعها بشكل ‏معقول مثل الكوارث الطبيعية. ‏

(1) تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب فترات الاستحقاق التعاقدية المتبقية

يلخص الجدول التالي فترات استحقاق موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في 31 ديسمبر 2023 حسب فترات الاستحقاق التعاقدية:

	أقل من 3 أشهر	3 أشهر إلى أقل من سنة واحدة		من سنة واحدة إلى 5 سنوات	أكثر من 5 سنوات	الإجمالي
	ألف درهم	ألف درهم		ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	220,670	–		–	–	220,670
مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية	74,779	–		–	–	74,779
قروض وسلفيات	839,946	159,391		669,222	207,111	1,875,670
موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية	12,460	245		1,435	–	14,140
استثمارات، متضمنة استثمار في شركة زميلة	72,918	6,462		130,264	44,916	254,560
ذمم التأمين المدينة وموجودات العقود	85,559	11,198		10,575	–	107,332
موجودات أخرى	16,048	–		–	30,942	46,990
موجودات مالية	1,322,380	177,296		811,496	282,969	2,594,141
موجودات غير مالية	–	47,212		38,346	85,823	171,381
إجمالي الموجودات	1,322,380	224,508		849,842	368,792	2,765,522
المطلوبات
مبالغ مستحقة للبنوك	32,795	–		–	–	32,795
ودائع العملاء وحسابات هامشية	966,900	265,075		330,714	–	1,562,689
قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل	–	223,333		25,000	–	248,333
إجمالي المطالبات القائمة	173,026	–		–	–	173,026
التزامات الإيجار
مطلوبات أخرى	33,121	10,467		16,976	–	60,564
مطلوبات مالية	1,205,842	498,875		372,690	–	2,077,407
مطلوبات غير مالية	26,189	–		–	–	26,189
إجمالي المطلوبات	1,232,031	498,875		372,690	–	2,103,596
خارج الميزانية العمومية
مطلوبات محتملة	372,853	23,910		3,923	–	400,686
التزامات	4,249	–	–	–	–	4,249
الإجمالي	377,102	23,910		3,923	–	404,935

فيما يلي فترات استحقاق موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في 31 ديسمبر 2022:

	أقل من 3 أشهر	3 أشهر إلى أقل من سنة واحدة	من سنة واحدة إلى 5 سنوات	أكثر من 5 سنوات	الإجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
نقد وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	370,699	–	–	–	370,699
مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية	395,788	–	–	–	395,788
قروض وسلفيات	1,239,519	286,006	475,623	–	2,001,148
موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية	15,887	960	5,789	–	22,636
استثمارات، متضمنة استثمار في شركة زميلة	200,666	17,079	133,215	–	350,960
ذمم التأمين المدينة وموجودات العقود	90,834	11,198	10,575	–	112,607
موجودات أخرى	22,914	–	–	–	22,914
موجودات مالية	2,336,307	315,243	625,202	–	3,276,752
موجودات غير مالية	–	48,559	109,769	6,705	165,033
إجمالي الموجودات	2,336,307	363,802	734,971	6,705	3,441,785
المطلوبات
مبالغ مستحقة للبنوك	30,059	–	–	–	30,059
ودائع العملاء وحسابات هامشية	1,564,210	339,902	156,562	–	2,060,674
قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل	116,667	231,667	58,333	–	406,667
إجمالي المطالبات القائمة	200,538	–	–	–	200,538
التزامات الإيجار	–	537	–	–	537
مطلوبات أخرى	7,398	23,844	–	–	31,242
مطلوبات مالية	1,918,872	595,950	214,895	–	2,729,717
مطلوبات غير مالية	27,677	–	–	14,371	42,048
إجمالي المطلوبات	1,946,549	595,950	214,895	14,371	2,771,765
خارج الميزانية العمومية
مطلوبات محتملة	458,406	32,181	14,642	–	505,229
التزامات	4,249	–	–	–	4,249
الإجمالي	462,655	32,181	14,642	–	509,478

تم تجميع المبالغ المبينة في الجدول أعلاه على النحو التالي:

نوع الأداة المالية	أساس تجميع المبالغ
المطلوبات المالية والموجودات المالية غير المشتقة	التدفقات النقدية غير المخصومة، متضمنة دفعات الفائدة المقدرة
عقود الضمانات المالية المُصدرة والارتباطات والالتزامات المحتملة	أقرب موعد ممكن للاستحقاق التعاقدي. بالنسبة لعقود الضمانات المالية، يتم تخصيص أقصى قيمة للضمان إلى أقرب فترة يمكن طلب الضمان خلالها.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

القسم الفرعي

مخاطر السيولة