إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

تحليل جودة الائتمان

 يتضمن الجدول التالي تحليل التعرض لمخاطر الائتمان بالنسبة للأصول المالية المعرضة لخسائر الائتمان المتوقعة. يمثل إجمالي القيمة الدفترية للأصول المالية أدناه أقصى تعرّض المجموعة لمخاطر الائتمان من تلك الأصول:

 

	2024
	مراحل تصنيف خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة 1			المرحلة 2						المرحلة 3
	خسائر الائتمان المتوقعة لمدة 12 شهراً			خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة						خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة					الإجمالي
	ألف درهـم إماراتي			ألف درهـم إماراتي						ألف درهـم إماراتي					ألف درهـم         إماراتي
قروض وسلفيات
المستوى 1	811,240					18,213						–						829,453
المستوى 2	941,226					158,356						–						1,099,582
المستوى 3	–					139,847						18,146						157,993
المستوى 4	–					–						16,703						16,703
المستوى 5	–					–						460,741						460,741
	1,752,466				316,416						495,590						2,564,472
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(35,046)				(71,760)						(393,239)						(500,045)
القيمة الدفترية	1,717,420				244,656						102,351						2,064,427
أصول تمويلية واستثمارية إسلامية
المستوى 1	2,590				–						–						2,590
المستوى 2	133				1						–						134
المستوى 3	–				–						8,210						8,210
المستوى 4	–				–						912						912
المستوى 5	–				–						59,414						59,414
	2,723				1						68,536						71,260
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(138)				–						(59,797)						(59,935)
القيمة الدفترية	2,585				1						8,739						11,325

	2023
	مراحل تصنيف خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة 1			المرحلة 2						المرحلة 3
	خسائر الائتمان المتوقعة لمدة 12 شهراً			خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة						خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة						الإجمالي
	ألف درهم إماراتي			ألف درهم إماراتي						ألف درهم إماراتي						ألف درهم إماراتي
قروض وسلفيات
المستوى 1	784,932					36,311						–						821,243
المستوى 2	657,089					271,792						–						928,881
المستوى 3	–					82,376						117,265						199,641
المستوى 4	–					–						73,704						73,704
المستوى 5	–					–						319,656						319,656
	1,442,021				390,479						510,625						2,343,125
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(23,858)				(63,972)						(379,625)						(467,455)
القيمة الدفترية	1,418,163				326,507						131,000						1,875,670
أصول تمويلية واستثمارية إسلامية
المستوى 1	3,144				–						–						3,144
المستوى 2	612				1						–						613
المستوى 3	–				3						7,889						7,892
المستوى 4	–				–						380						380
المستوى 5	–				–						61,291						61,291
	3,756				4						69,560						73,320
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(162)				(1)						(59,017)						(59,180)
القيمة الدفترية	3,594				3						10,543						14,140

	2024
	مراحل تصنيف خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة 1		المرحلة 2		المرحلة 3
	خسائر الائتمان المتوقعة لمدة 12 شهراً		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهـم إماراتي		ألف درهـم إماراتي		ألف درهـم إماراتي		ألف درهـم إماراتي
التعرض لمخاطر الائتمان المتعلقة لبنود خارج الميزانية العمومية مبينة كالتالي
اعتمادات مستندية	3,622		–		–		3,622
ضمانات	402,359		9,548		945		412,852
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(4,499)		(95)		(9)		(4,603)
القيمة الدفترية	401,482		9,453		936		411,871
التعرض لمخاطر الائتمان المتعلقة بأصول داخل الميزانية العمومية
مبالغ نقدية وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	229,312		–		–		229,312
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	167,792		–		–		167,792
أصول مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة على درجة الاستثمار	44,917		–		–		44,917
	442,021		–		–		442,021

	2023
	مراحل تصنيف خسائر الائتمان المتوقعة
	المرحلة 1			المرحلة 2				المرحلة 3
	خسائر الائتمان المتوقعة لمدة 12 شهراً			خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة				خسائر الائتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة		الإجمالي
	ألف درهم إماراتي			ألف درهم إماراتي				ألف درهم إماراتي		ألف درهم إماراتي
التعرض لمخاطر الائتمان المتعلقة لبنود خارج الميزانية العمومية مبينة كالتالي
اعتمادات مستندية	1,342			–				–		1,342
ضمانات	388,557			9,842				945		399,344
ناقصاً: مخصصات خسائر الائتمان المُتوقعة	(4,390)			(98)				(9)		(4,497)
القيمة الدفترية	385,509			9,744				936		396,189
التعرض لمخاطر الائتمان المتعلقة بأصول داخل الميزانية العمومية
مبالغ نقدية وأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي	220,670				–			–		220,670
مبالغ مستحقة من بنوك على درجة الاستثمار	74,779				–			–		74,779
	44,916				–			–		44,916
	340,365				–			–		340,365

 تطبق المجموعة بعض السياسات والممارسات للحد من مخاطر الائتمان، وأكثرها شيوعاً هو قبول ضمانات عن الأموال المقدمة بواسطة المجموعة. ولدى المجموعة سياسات داخلية بشأن قبول فئات محددة من الضمانات أو تخفيف مخاطر الائتمان. تقوم المجموعة بتقييم الضمانات التي تحصل عليها وذلك في إطار عملية الاتفاق على القرض، ويخضع هذا التقييم للمراجعة الدورية. يتم عموماً الحصول على ضمانات عن التمويلات والقروض طويلة الأجل للشركات بينما لا يتم الحصول على ضمانات عن التسهيلات الائتمانية المتجددة للأفراد.

لم يطرأ أي تغيير جوهري على سياسات المجموعة بشأن الحصول على الضمانات خلال فترة التقرير ولم يحدث كذلك أي تغيير جوهري في جودة الضمانات الكلية التي تحتفظ بها المجموعة منذ الفترة السابقة.

	قروض وسلفيات ومنتجات الاستثمار
	2024			2023
	ألف درهـم إماراتي			ألف درهم إماراتي
القروض والسلفيات التي تعرضت لانخفاض في القيمة بصورة فردية
ممتلكات	12,287				13,330
أسهم	–				64
مبالغ نقدية	221				221
أخرى	7,153				7,153
الإجمالي مقابل بنود تعرضت لانخفاض في القيمة بصورة فردية	19,661				20,768
مقابل قروض وسلفيات لم تتعرض لانخفاض القيمة
ممتلكات	618,975				557,234
أسهم	416,872				173,542
مبالغ نقدية	316,656				239,823
أخرى	24,009				37,271
الإجمالي مقابل بنود لم تتعرض لانخفاض في القيمة	1,376,512				1,007,870