إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
مخاطر السيولة
تتمثل مخاطر السيولة في مخاطر عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها المالية. يهدف منهج المجموعة من إدارة السيولة إلى ضمان أن يكون لديها دائماً السيولة الكافية، قدر الإمكان، للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها، في ظل الظروف العادية والظروف الحرجة، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو تعرض سمعة المجموعة للخطر. تحرص المجموعة عادةً على ضمان امتلاكها مبالغ نقدية كافية عند الطلب للوفاء بالمصروفات التشغيلية، بما في ذلك الوفاء بالالتزامات المالية؛ ويستثنى من ذلك التأثير المحتمل للظروف القصوى التي لا يمكن توقعها بشكل معقول مثل الكوارث الطبيعية.
- تحليل الأصول والالتزامات المالية حسب فترات الاستحقاق التعاقدية المتبقية
يلخص الجدول أدناه فترات استحقاق أصول المجموعة والتزاماتها كما في 31 ديسمبر 2024 حسب فترات الاستحقاق التعاقدية:
|
|
أقل من 3 أشهر | من 3 أشهر إلى أقل من سنة واحدة | من سنة واحدة إلى خمس سنوات | أكثر من 5 سنوات | الإجمالي | ||||
| ألف درهـم إماراتي | ألف درهـم إماراتي | ألف درهـم إماراتي | ألف درهـم إماراتي | ألف درهـم
إماراتي |
|||||
| الأصول | |||||||||
| المبالغ النقدية والأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي | 229,312 | – | – | – | – | – | 229,312 | ||
| مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية | 161,792 | – | 6,000 | – | 167,792 | ||||
| قروض وسلفيات | 1,039,583 | 101,863 | 671,607 | 251,374 | 2,064,427 | ||||
| أصول تمويلية واستثمارية إسلامية | 10,328 | – | 997 | – | 11,325 | ||||
| استثمارات، متضمنة استثمار في شركة زميلة | 94,255 | 57,169 | 91,617 | 44,917 | 295,958 | ||||
| ذمم التأمين المدينة وأصول العقود | 127,878 | – | – | – | 127,878 | ||||
| أصول أخرى | 21,169 | – | – | 30,942 | 52,111 | ||||
| الأصول المالية | 1,684,317 | 159,032 | 778,221 | 327,233 | 2,948,803 | ||||
| الأصول غير المالية | – | 60,472 | 5,805 | 114,239 | 180,516 | ||||
| إجمالي الأصول | 1,684,317 | 219,504 | 784,026 | 441,472 | 3,129,319 |
| الالتزامات | |||||||||
| مبالغ مستحقة للبنوك | 42,863 | – | – | – | 42,863 | ||||
| ودائع العملاء وحسابات هامشية | 1,463,675 | 336,113 | 97,410 | – | 1,897,198 | ||||
| قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل | 80,000 | 150,000 | 65,000 | – | 295,000 | ||||
| التزامات عقود التأمين وإعادة التأمين | 188,997 | – | – | – | 188,997 | ||||
| التزامات أخرى | 20,180 | 14,974 | 14,388 | – | 49,542 | ||||
| الالتزامات المالية | 1,795,715 | 501,087 | 176,798 | – | 2,473,600 | ||||
| الالتزامات غير المالية | 16,773 | – | – | – | 16,773 | ||||
| إجمالي الالتزامات | 1,812,488 | 501,087 | 176,798 | – | 2,490,373 |
| خارج الميزانية العمومية | |||||||||
| الالتزامات المحتملة | 355,130 | 53,824 | 7,520 | – | 416,474 | ||||
| الارتباطات | 4,249 | – | – | – | 4,249 | ||||
| الإجمالي | 359,379 | 53,824 | 7,520 | – | 420,723 |
- تحليل الأصول والالتزامات المالية حسب فترات الاستحقاق التعاقدية المتبقية (تابع)
فيما يلي بيان الاستحقاقات لأصول والتزامات المجموعة كما في 31 ديسمبر 2023:
|
|
أقل من 3 أشهر | من 3 أشهر إلى أقل من سنة واحدة | من سنة واحدة إلى خمس سنوات | أكثر من 5 سنوات | الإجمالي | ||||
| ألف درهم إماراتي | ألف درهم إماراتي | ألف درهم إماراتي | ألف درهم إماراتي | ألف درهم إماراتي | |||||
| الأصول | |||||||||
| المبالغ النقدية والأرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي | 220,670 | – | – | – | – | 220,670 | |||
| مبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية | 74,779 | – | – | – | 74,779 | ||||
| قروض وسلفيات | 839,946 | 159,391 | 669,222 | 207,111 | 1,875,670 | ||||
| أصول تمويلية واستثمارية إسلامية | 12,460 | 245 | 1,435 | – | 14,140 | ||||
| استثمارات، متضمنة استثمار في شركة زميلة | 72,918 | 6,462 | 130,264 | 44,916 | 254,560 | ||||
| ذمم التأمين المدينة وأصول العقود | 85,559 | 11,198 | 10,575 | – | 107,332 | ||||
| أصول أخرى | 16,048 | – | – | 30,942 | 46,990 | ||||
| الأصول المالية | 1,322,380 | 177,296 | 811,496 | 282,969 | 2,594,141 | ||||
| الأصول غير المالية | – | 47,212 | 38,346 | 85,823 | 171,381 | ||||
| إجمالي الأصول | 1,322,380 | 224,508 | 849,842 | 368,792 | 2,765,522 |
| الالتزامات | |||||||||
| مبالغ مستحقة للبنوك | 32,795 | – | – | – | 32,795 | ||||
| ودائع العملاء وحسابات هامشية | 966,900 | 265,075 | 330,714 | – | 1,562,689 | ||||
| قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل | – | 223,333 | 25,000 | – | 248,333 | ||||
| التزامات عقود التأمين وإعادة التأمين | 173,026 | – | – | – | 173,026 | ||||
| التزامات أخرى | 33,121 | 10,467 | 16,976 | – | 60,564 | ||||
| الالتزامات المالية | 1,205,842 | 498,875 | 372,690 | – | 2,077,407 | ||||
| الالتزامات غير المالية | 26,189 | – | – | – | 26,189 | ||||
| إجمالي الالتزامات | 1,232,031 | 498,875 | 372,690 | – | 2,103,596 |
| خارج الميزانية العمومية | |||||||||
| الالتزامات المحتملة | 372,853 | 23,910 | 3,923 | – | 400,686 | ||||
| الارتباطات | 4,249 | – | – | – | – | 4,249 | |||
| الإجمالي | 377,102 | 23,910 | 3,923 | – | 404,935 |
تم تجميع المبالغ المبينة في الجدول أعلاه على النحو التالي:
| نوع الأداة المالية | أساس تجميع المبالغ |
| الالتزامات المالية والأصول المالية غير المشتقة | التدفقات النقدية غير المخصومة، متضمنة دفعات الفائدة المقدرة |
| عقود الضمانات المالية المُصدرة والارتباطات والالتزامات المحتملة | أقرب موعد ممكن للاستحقاق التعاقدي. بالنسبة لعقود الضمانات المالية، يتم تخصيص أقصى قيمة للضمان إلى أقرب فترة يمكن طلب الضمان خلالها. |
